วิธีการยื่นภาษีสำหรับแม่ค้าออนไลน์ ปี 2025

การขายของออนไลน์กำลังเป็นอาชีพยอดนิยม แต่สิ่งที่แม่ค้าออนไลน์หลายคนอาจมองข้ามคือ "ภาษี" ซึ่งเป็นหน้าที่ที่ต้องปฏิบัติตามกฎหมาย การรู้วิธียื่นภาษีที่ถูกต้องจะช่วยให้คุณไม่ต้องเจอกับค่าปรับ และสามารถบริหารธุรกิจได้อย่างมั่นคง

1. ภาษีที่แม่ค้าออนไลน์ต้องรู้

แม่ค้าออนไลน์ต้องเสียภาษีหลักๆ 2 ประเภท ได้แก่

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/94)

• หากมีรายได้จากการขายของออนไลน์ ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยคำนวณจากรายได้ทั้งปี หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
• รายได้จากการขายของออนไลน์ถูกจัดอยู่ใน เงินได้ประเภทที่ 8 (มาตรา 40(8))

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)

• หากมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ เรียกเก็บภาษี 7% จากลูกค้า
• ต้องยื่นแบบ ภ.พ. 30 และนำส่งภาษีให้กรมสรรพากรทุกเดือน

2. วิธีคำนวณภาษีสำหรับแม่ค้าออนไลน์

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 3 แบบ

 หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาจ่าย

• 60% ของรายได้ (เหมาะสำหรับร้านค้าที่ "ซื้อมา-ขายไป")
• 30% ของรายได้ (สำหรับธุรกิจที่มีการให้บริการร่วมด้วย)

 หักค่าใช้จ่ายตามจริง

• ต้องมีหลักฐานและเอกสารครบถ้วน เช่น ใบเสร็จค่าโฆษณา ค่าแพ็กสินค้า ค่าขนส่ง ฯลฯ

 หักค่าใช้จ่ายแบบเหมาจ่ายพิเศษ (ภาษีธุรกิจเฉพาะ 0.5%)

• กรณีมีรายได้ เกิน 1 ล้านบาทต่อปี สามารถเลือกเสียภาษีแบบเหมาจ่าย 0.5% ของรายได้

3. กำหนดการยื่นภาษี

-รอบแรก: ยื่นภายใน 31 มี.ค. ของปีถัดไป (ภ.ง.ด. 90)
-รอบสอง: ยื่นภายใน 30 ก.ย. ของปีนั้นๆ (ภ.ง.ด. 94)

หมายเหตุ:

• ภ.ง.ด. 90 → ใช้ยื่นภาษีรายปี
• ภ.ง.ด. 94 → ใช้ยื่นภาษีครึ่งปี (สำหรับคนที่มีรายได้มาก)

4. ช่องทางการยื่นภาษี

- ยื่นภาษีออนไลน์  ผ่านเว็บไซต์ www.rd.go.th
- ยื่นภาษีที่สำนักงานสรรพากร ในพื้นที่ที่คุณจดทะเบียน

5. ภาษี e-Payment คืออะไร?

- หากมีการรับโอนเงิน เกิน 3,000 ครั้งต่อปี หรือ 400 ครั้ง แต่ยอดเงินรวมเกิน 2 ล้านบาท
- ธนาคารจะส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรตรวจสอบโดยอัตโนมัติ ทำให้แม่ค้าออนไลน์ไม่สามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้

6. เคล็ดลับวางแผนภาษีสำหรับแม่ค้าออนไลน์

- จัดทำบัญชีรายรับ-รายจ่าย – ช่วยให้คำนวณภาษีได้ง่ายขึ้น
- เก็บหลักฐานค่าใช้จ่าย – เช่น ค่าโฆษณา ค่าขนส่ง ค่าบรรจุภัณฑ์ ฯลฯ
- ยื่นภาษีให้ตรงเวลา – เพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ย
- ศึกษาเรื่องค่าลดหย่อนภาษี – เช่น ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ กองทุน SSF/RMF

สรุป แม่ค้าออนไลน์ทุกคนมีหน้าที่ยื่นภาษี หากมีรายได้สูงถึงเกณฑ์ที่กำหนด ควรศึกษาเรื่องภาษีให้ละเอียดเพื่อป้องกันปัญหาภายหลัง หากไม่แน่ใจ สามารถปรึกษานักบัญชีหรือเจ้าหน้าที่สรรพากรได้

หากต้องการจัดทำเว็บไซต์หรือแอปพลิเคชั่น ทำเสร็จใน 1 วัน หรือ สามารถติดต่อทีมงานของเราได้ที่
Line : @dott
"ทำเว็บไซต์ นึกถึงดอทเว็บไซต์"